עבור אופציות לא חוקיות ללא שווי שוק הוגן שניתן לקבוע בקלות, אין אירוע חייב במס כאשר האופציה ניתנת אך עליך לכלול בהכנסה את שווי השוק ההוגן של המניה שהתקבלה בתאריך מימוש, בניכוי הסכום ששולם, בעת מימוש האופציה.
האם אופציות למניות שלא הועברו חייבות במס?
אופציה למניות מעניקה לך את הזכות לקנות מניות של החברה במחיר מסוים, הנקרא מחיר המימוש או מחיר המימוש. … עם אופציות שאינן סטטוטוריות, אתה גם לא מחויב במס כאשר האופציות מבושלות כאשר אתה מממש את האופציה, ההפרש בין מחיר המימוש למחיר השוק ממוסה כהכנסה.
איך מדווחים על פיצויים ממימוש אופציות לא חוקיות ב-W-2?
אם מימשת אופציות לא כשיר למניות (NQSOs) בשנה שעברה, ההכנסה שהכרת במימוש היא מדווחת ב-W-2 שלך. הוא מופיע ב-W-2 עם הכנסה אחרת ב: … תיבה 3: שכר ביטוח לאומי (עד תקרת ההכנסה) תיבה 5: שכר וטיפים לטיפול רפואי.
איך מדווחים על אופציות לא חוקיות למניות?
דווח על האפשרות ב-1040 שלך כהכנסה בזמן המתאים -- אחרי שתקבל אותה או אחרי שתממש אותה. אתה תראה את הסכום הרשום ב-W-2 שלך אם אתה שכיר, או בטופס 1099 עבור לא עובדים. הוסף את מחיר הרכישה המקורי להכנסה החייבת שדיווחת על האפשרות.
האם אופציות למניות נחשבות כהכנסה חייבת במס?
כאשר אתה קונה אופציית שוק פתוח, אינך אחראי לדיווח על מידע כלשהו בדוח המס שלך. עם זאת, כאשר אתה מוכר אופציה - או המניה שרכשת על ידי מימוש האופציה - , עליך לדווח על הרווח או ההפסד בלוח D של טופס 1040 שלך.
