עליך לדווח על ההחזר הפדרלי שלך את הריבית הפטורה ממס שאתה מקבל מאיגרות חוב עירוניות, למרות שהריבית אינה חייבת במס איגרות חוב עירוניות פרימיום מציעות מספר יתרונות, כולל: הכנסה פטורה ממס: איגרות חוב עירוניות פטורות בדרך כלל ממס הכנסה פדרלי, מדינתי ומקומי.
האם פרמיות אג"ח חייבות במס?
אם האג"ח מניבה ריבית פטורה ממס, עליך להפחית את הפרמיה. סכום מופחת זה אינו ניתן לניכוי בקביעת הכנסה חייבת במס. … כל עוד האג"ח מוחזקת עד לפדיון, לא יהיה רווח הון או הפסד הקשורים לאג"ח.
היכן אני מדווח על פרמיית אג"ח בדוח המס שלי?
עם זאת, אם רכשת איגרת חוב פטור ממס בפרמיה, דווח רק על הסכום נטו של ריבית פטורה ממס ב- שורה 2a בטופס 1040 או 1040-SR שלך (כלומר, עודף הריבית הפטורה ממס שהתקבלה במהלך השנה על פרמיית האג ח המופחתת לשנה).
האם פרמיית אג"ח לא מכוסה חייבת במס?
עבור איגרות חוב שאינן מכוסות, התקנות הזמניות אינן מחייבות את הברוקר להניח שפרמיות אג ח חייבות במס מופחתות, ולפיכך הברוקר ידווח על הכנסות ריבית ללא הפחתות.
איזה סוג של איגרות חוב לא חייב במס?
באופן כללי, רק איגרות חוב שהונפקו על ידי ממשלות מקומיות ומדינות (כלומר, איגרות חוב עירוניות) פטורות ממס, וגם אז עשויים לחול כללים מיוחדים. עליך לשלם מס הן על תשלומי הריבית והן על רווחי הון אם תפדו את האג ח לפני מועד הפירעון שלה.
